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內(nèi)控制度

四川巴中國家糧食和物資儲(chǔ)備庫有限公司 糧食購銷管理辦法

四川巴中國家糧食和物資儲(chǔ)備庫有限公司 糧食購銷管理辦法

內(nèi)控制度 2022-02-16
第一條  為適應(yīng)糧食購銷新形勢(shì), 加強(qiáng)糧油購銷管理,進(jìn)一步規(guī)范糧油購銷行為,根據(jù)新的《糧食流通管理?xiàng)l例》《四川省糧食安全保障條例》、公司《財(cái)務(wù)管理辦法》等制訂本辦法。
第二條  購銷經(jīng)營部是糧油購銷的主要組織部門,每年根據(jù)國家糧食購銷政策和公司經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃,負(fù)責(zé)制訂糧油購銷計(jì)劃和購銷方案,調(diào)查了解市場,公示公司收購方案、收購質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和收購價(jià)格等。
第三條  購銷經(jīng)營部負(fù)責(zé)建立并維護(hù)購銷網(wǎng)絡(luò),采取分片負(fù)責(zé)的形式,建立片區(qū)糧食購銷網(wǎng)點(diǎn),購建長期穩(wěn)定的購銷渠道。根據(jù)公司中長期發(fā)展規(guī)劃,探索建立優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)基地,開展訂單種植、訂單收購和訂單加工業(yè)務(wù),拓展糧油購銷業(yè)務(wù),提升糧油購銷經(jīng)營效益。
  本地糧油收獲上市時(shí),購銷經(jīng)營分片區(qū)組織購銷人員要充分了解本地糧油種植、收獲情況及商品化情況,詳細(xì)了解糧食收購價(jià)格并做好詢價(jià)記錄。購銷經(jīng)營部擬定當(dāng)年糧食收購計(jì)劃和收購政策,由總經(jīng)理召集分管負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門召開收購專題會(huì)議,討論議定當(dāng)期糧食收購計(jì)劃、收購質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、收購價(jià)格區(qū)間等收購政策,報(bào)公司黨總支決議后執(zhí)行。收購過程中因市場行情變化,收購政策需要調(diào)整時(shí),由購銷部擬定調(diào)整方案,分管負(fù)責(zé)人召集購銷、倉儲(chǔ)、財(cái)務(wù)、監(jiān)事等部門審定后報(bào)總經(jīng)理、董事長簽批后執(zhí)行。
第五條  收購政策確定后由購銷經(jīng)營部通過電話、短信等現(xiàn)代化通訊手段向購銷網(wǎng)點(diǎn)宣傳當(dāng)年收購政策,并在收購現(xiàn)場、公司宣傳欄等處公示收購品種、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、收購價(jià)格等信息。收購政策調(diào)整后要及時(shí)公示,并通知相關(guān)部門。
第六條  本地糧食收購原則上實(shí)行倉門收購,由售糧農(nóng)戶、糧食專業(yè)合作社或糧食經(jīng)紀(jì)人運(yùn)到倉門按程序收購。特殊情況需要設(shè)點(diǎn)收購時(shí),需要經(jīng)驗(yàn)豐富的保管員駐點(diǎn)收購,現(xiàn)場采取快速檢驗(yàn)設(shè)備進(jìn)行初步質(zhì)量檢驗(yàn),初檢合格方可收購。設(shè)點(diǎn)收購調(diào)運(yùn)入庫必須按照入庫質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合檢驗(yàn),檢驗(yàn)合格方可入庫,不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的單獨(dú)儲(chǔ)存、單獨(dú)處理。
  批量糧食采購,原則上由購銷經(jīng)營部根據(jù)采購計(jì)劃、糧食市場行情,按照購銷專題會(huì)議決定的采購方案在四川省糧油批發(fā)中心掛網(wǎng)競價(jià)采購,競價(jià)采購不成功,可根據(jù)行情適當(dāng)調(diào)整采購價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等采購條件,邊續(xù)三次競價(jià)采購不成功,可以由購銷經(jīng)營部聯(lián)系省內(nèi)外糧食經(jīng)營企業(yè)、糧食生產(chǎn)合作社和糧食經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行線下采購。
  采取線下采購的,先由購銷人員對(duì)計(jì)劃采購區(qū)域的糧源情況、質(zhì)量情況進(jìn)行調(diào)查,對(duì)擬采購糧食抽樣檢驗(yàn),符合國家標(biāo)準(zhǔn)特別是符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)后制訂采購方案,報(bào)購銷負(fù)責(zé)人召開專題會(huì)議議定后報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行;涉及金額較大、與購銷專題會(huì)議議定收購政策變動(dòng)較大的需報(bào)黨總支會(huì)議研究決定,會(huì)議決策后,按黨總支會(huì)議決定執(zhí)行。
  糧食入庫程序:運(yùn)糧車輛到庫后先進(jìn)行報(bào)崗,錄入糧源信息,再進(jìn)行扦樣檢驗(yàn),檢驗(yàn)合格符合收購入庫質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)再進(jìn)行過磅稱重,再到收購倉庫入庫,入庫完畢稱重皮重,核算數(shù)量,打印磅單,由當(dāng)倉保管員填制入庫憑證。
  收購入庫糧食必須逐車綜合扦樣進(jìn)行水份、雜質(zhì)、脂肪酸值等質(zhì)量指標(biāo)和衛(wèi)生指標(biāo)進(jìn)行檢驗(yàn),檢驗(yàn)結(jié)果必須告知售糧人,并按檢驗(yàn)結(jié)果確定收購等級(jí),按質(zhì)論價(jià),不得壓級(jí)壓價(jià)。
十一  不符合收購入庫標(biāo)準(zhǔn)的處理程序
(一)水份超標(biāo)的處理:糧食檢驗(yàn)水分超過國家標(biāo)準(zhǔn),但通過通風(fēng)等儲(chǔ)糧手段整理后可以安全儲(chǔ)存,且在收購專題會(huì)議議定的收購水分標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),可以收購入庫,但需逐車統(tǒng)計(jì),作為收購水分減量補(bǔ)庫依據(jù);檢驗(yàn)水分超過專題會(huì)議議定的收購水分標(biāo)準(zhǔn)的必須扣量,按照每超0.5%,扣0.75%的標(biāo)準(zhǔn)扣量。超標(biāo)水份的收購數(shù)量由保管員、倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)人及檢驗(yàn)人員本著滿足糧食安全儲(chǔ)存、綜合抽樣驗(yàn)收合格為原則,視糧食來源情況組織收購入庫。
(二)重金屬等衛(wèi)生指標(biāo)超標(biāo),不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)的糧食,與售糧人協(xié)議作價(jià)收購,作為非食用用途單獨(dú)儲(chǔ)存,并將收購情況上報(bào)主管部門,按規(guī)定程序處置。若售糧人不同意交售,執(zhí)意運(yùn)走的,檢驗(yàn)人員要及時(shí)將超標(biāo)糧食情況上報(bào)糧食行政主管部門。
(三)不符合質(zhì)量要求的糧食收購處置由檢驗(yàn)人員、當(dāng)倉保管員、購銷人員、倉儲(chǔ)分管負(fù)責(zé)人等共同簽署意見,避免收“人情糧”“關(guān)系糧”,確保收購儲(chǔ)存糧食質(zhì)量良好。
十二  收購糧款支付
(一)售糧人憑倉儲(chǔ)保管員開具的入庫憑證在財(cái)務(wù)部辦理款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)。原則上糧食收購款全部實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬支付,售糧農(nóng)戶確實(shí)需要現(xiàn)金的,可以現(xiàn)金支付。糧食收購款必須及時(shí)結(jié)付,不得拖欠,非工作日,銀行轉(zhuǎn)賬不能及時(shí)到賬的,必須征得售糧人同意,工作日及時(shí)結(jié)付;不得接受任何組織或者個(gè)人的委托代扣、代繳任何稅、費(fèi)和其他款項(xiàng)。
(二)合同采購款的支付:嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付和貨款結(jié)算,需銷售方提供稅務(wù)銷售發(fā)票。
(三)收購款支付票據(jù)及程序:財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)人員憑收購入庫憑證和售糧人身份證明填制收購稅務(wù)發(fā)票;糧食經(jīng)紀(jì)人集中交售糧食,需要提供售糧農(nóng)戶身份證復(fù)印件,并提供售糧委托書,由統(tǒng)計(jì)人員根據(jù)委托書填制收購發(fā)票,如無售糧委托,經(jīng)紀(jì)人需提供銷售發(fā)票;專業(yè)合作社或其他經(jīng)營組織集中交售,按稅務(wù)規(guī)定提供銷售發(fā)票。財(cái)務(wù)部填制或取得稅務(wù)票據(jù)后按當(dāng)前收購政策劃價(jià),財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理審簽后交銀行會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬付款,或交出納支付現(xiàn)金。集中采購大額資金支付,按合同約定進(jìn)行支付,購銷經(jīng)營部根據(jù)入庫進(jìn)度提出付款申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審核,董事長審批后轉(zhuǎn)賬支付。
十三  糧食水雜減量補(bǔ)庫:鑒于糧食收購入庫水雜超標(biāo)較為普遍的新形勢(shì),為確保糧食儲(chǔ)備數(shù)量真實(shí),在即將完成整倉糧食收購時(shí)要根據(jù)入庫統(tǒng)計(jì)超水雜情況安排補(bǔ)庫。根據(jù)入庫統(tǒng)計(jì)的水雜超過標(biāo)準(zhǔn)的糧食入庫總量數(shù)量,減除已扣水雜量,按排補(bǔ)庫數(shù)量。補(bǔ)庫數(shù)量在保管和統(tǒng)計(jì)賬簿單獨(dú)登記,不計(jì)入保管總賬和統(tǒng)計(jì)總賬,財(cái)務(wù)賬務(wù)只登記金額不登記數(shù)量。糧食出倉后先核減補(bǔ)庫數(shù)量再核算保管損耗。
十四  政策性糧食輪換銷售嚴(yán)格按照指令計(jì)劃進(jìn)行,指令文件明確銷售方式的按文件要求執(zhí)行,未明確銷售方式的,原則上要求全部在四川省糧油批發(fā)中心掛網(wǎng)競價(jià)或掛牌銷售,或者在巴中市發(fā)改委、巴中市國資委、集團(tuán)公司及公司門戶網(wǎng)站公示后自主組織競價(jià)銷售。
十五  購銷經(jīng)營部負(fù)責(zé)糧食銷售方案的制訂和實(shí)施,根據(jù)公司糧食銷售計(jì)劃,提前了解市場行情,預(yù)估銷售價(jià)格,編制銷售預(yù)案,銷售預(yù)案報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究后形成正式報(bào)告,報(bào)黨總支研究后實(shí)施。
六條  銷售方案的調(diào)整。采取網(wǎng)上競價(jià)銷售方式未成交時(shí),購銷經(jīng)營部再次進(jìn)行充分詢價(jià)和市場行情調(diào)查,需要調(diào)低銷售價(jià)格時(shí),形成調(diào)價(jià)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)決定后報(bào)董事長審批調(diào)價(jià),重新進(jìn)行掛網(wǎng)競價(jià)銷售。邊續(xù)網(wǎng)上競價(jià)銷售三次均未成交時(shí),可由購銷經(jīng)營部聯(lián)系客戶線下交易,線下交易價(jià)格與最后一次網(wǎng)上競拍價(jià)格相同的,由購銷經(jīng)營部擬定銷售合同,董事長簽署后執(zhí)行。線下協(xié)商交易價(jià)格低于網(wǎng)上競拍價(jià)格時(shí),報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決議后報(bào)黨總支會(huì)議決議。
采取網(wǎng)上掛牌銷售時(shí),連續(xù)掛牌銷售1個(gè)月均未成交,購銷經(jīng)營部應(yīng)啟動(dòng)調(diào)價(jià)程序,調(diào)整掛牌銷售價(jià)格。市場銷售價(jià)格有上漲趨勢(shì)時(shí),購銷經(jīng)營部要及時(shí)調(diào)高掛牌銷售價(jià)格。
十七  糧食銷售要在銷售公告中明確是否執(zhí)行水雜增減量和出庫費(fèi)收取政策。國家政策性糧食出庫嚴(yán)格按照國家相關(guān)出庫政策執(zhí)行,不得違規(guī)額外或變相收取費(fèi)用、不得設(shè)置出庫障礙。
十八  糧食銷售出庫前應(yīng)由糧食質(zhì)量安全檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行質(zhì)量安全檢驗(yàn),并將檢驗(yàn)報(bào)告提供給組織銷售的交易機(jī)構(gòu)。未經(jīng)質(zhì)量安全檢驗(yàn)的糧食不得銷售出庫。
十九  糧食銷售必須簽訂銷售合同,糧食交易網(wǎng)上銷售,按照交易平臺(tái)的交易規(guī)則進(jìn)行,自主進(jìn)行的競價(jià)銷售或線下銷售合同按會(huì)議議定的銷售方案由購銷經(jīng)營部擬訂合同,法定代表人簽署。
二十  銷售實(shí)行先款后貨,不得簽訂賒銷合同。貨款到賬后,由財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)人員填制出庫通知,倉儲(chǔ)部根據(jù)出庫通知組織發(fā)貨。
二十一  出庫完畢,倉儲(chǔ)部保管員整理糧食出入庫記錄、通風(fēng)檢查記錄、質(zhì)量檢驗(yàn)記錄,據(jù)實(shí)填制糧食保管損溢報(bào)告單。糧食損耗數(shù)量在保管正常損耗和水份自然減量標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),由保管員、倉儲(chǔ)部經(jīng)理和分管負(fù)責(zé)人簽字審核、總經(jīng)理審核,董事長審批后按會(huì)計(jì)制度處理。超定額損耗由倉儲(chǔ)負(fù)責(zé)人組織查找原因,處理方案報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)形成處理意見后報(bào)黨總支會(huì)議研究,按黨總支會(huì)議決議處理。
二十二  糧食調(diào)運(yùn)是指國家政策性糧食調(diào)入調(diào)出,購銷經(jīng)營部負(fù)責(zé)按照調(diào)運(yùn)計(jì)劃和方案組織實(shí)施,調(diào)運(yùn)糧食數(shù)量、質(zhì)量管控按照相關(guān)計(jì)劃執(zhí)行。
二十三  購銷檔案的歸集整理。購銷經(jīng)營部負(fù)責(zé)歸集整理糧食采購環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)市場價(jià)格調(diào)查記錄、價(jià)格決策記錄、價(jià)格質(zhì)量執(zhí)行通知等原始記錄。倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)糧食歸集入庫憑證、入庫及儲(chǔ)存檢驗(yàn)記錄、保管記錄、出庫記錄等。財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)歸集糧食收購發(fā)票、購銷合同、收付款憑據(jù)、各項(xiàng)重要決策會(huì)議紀(jì)要等資料。
二十四  購、銷環(huán)節(jié)費(fèi)用保障。根據(jù)公司費(fèi)用管理辦法結(jié)合工作實(shí)際,糧食出、入庫環(huán)節(jié)保留倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)出、入庫定額費(fèi)用,市場零星收購1.00元/噸;調(diào)入、移庫、銷售出庫0.50元/噸。在巴中市本地市場組織收購,給予采購人員2.00元/噸的收購環(huán)節(jié)差旅費(fèi)用、組織費(fèi)用,費(fèi)用包干使用;集中采購、省外采購等不計(jì)發(fā)包干費(fèi)用,發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用按照差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等管理辦法據(jù)實(shí)報(bào)銷。
 第二十五  購銷業(yè)務(wù)人員、調(diào)運(yùn)人員需嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的購銷政策,關(guān)注了解市場行情,制訂購銷方案,為公司提高糧油經(jīng)營效益提供合理化建議。購銷經(jīng)營部要做好糧食采購、銷售任務(wù)的分配和完成情況統(tǒng)計(jì)、考核工作,將糧食購銷任務(wù)完成情況與購銷人員績效工資掛鉤。購銷任務(wù)完成情況、實(shí)現(xiàn)效益情況作為購銷經(jīng)營部績效考核的主要依據(jù)。當(dāng)年糧油購銷業(yè)務(wù)經(jīng)營效益顯著的,可以在績效分配上給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。
  本辦法自印發(fā)之日起開始實(shí)施。
 

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